В результате многолетнего использования программы я пришёл к выводу, что мне неудобно пользоваться большим деревом шаблона Статьи (дохода/расхода), в которых, например, Еда включала в себя Еду_на улице и в кафе, Еду_на работе и Еду_для дома. В итоге получилось большое структурированное вширь дерево и при внесении операции было неудобно листать большой список, выбирая на 4-м уровне конкретную статью расхода, например, Еда - Еда для дома - Напитки - Алкоголь.
Таким образом, я пришёл к пониманию, что можно завести два классификатора типа Статья - Раздел и Подраздел, которые при необходимости получения отчета могут работать так: для глобального отчета работаем со списком Раздел, для детального выяснения, где это вдруг я потратил больше положенного - Подраздел.
Так же и с Агентами: список мест, в которых мы тратились, за много лет разросся, поэтому есть необходимость его переструктурировать. Возможно, это будет либо уширение вместо удлинения списка, либо деление по аналогии на два классификатора.
Ваша система учета немало интересна, и по возможности, хотелось бы, чтобы Вы рассказали подробности о ней.
Расскажу о своей. Систему отчетов через структуру Статей, я думаю, показал выше понятным образом.
Общая система учета состоит в следующем: имеются группы счетов.
Активные счета - такие, как кошелек, з/пл. карты, кредитка. Т.е. которыми постоянно пользуюсь.
Лицевые счета - понятно, интернет, коммуналка (газ, свет по отдельности), мобильную связь раньше учитывал по телефонам отдельно, потом перевел на общий учет по Мобильной связи, теперь, т.к. счетов много, придется, видимо, вернуться, ну посмотрю ещё. Лицевые счета, таким образом, образуют в сумме как целевой учёт, так и учёт общего финансового состояния аванса/задолженности. Также образуют сумму необходимых постоянных расходов.
Инвестиции обозначают группу счетов, предназначенных для накопления, т.е. редко использующихся - сберкнижки и т.п.
Отдельно идут Виртуальные счета - и вот тут самое место целеполаганию. Т.е. хотим туризм - организуем счет Поездка в Карелию, хотим холодильник - пишем счет Холодильник. Но у Вас деньги могут храниться для этой цели на разных счетах - кошелек и карта. Поэтому достаточно сделать групповой счет из двух, на которые переводом снести деньги с карты и кошелька, но это не будет отражать финансовой ситуации в целом. Т.е. тогда надо делать ещё страничку План счетов, в котором для учета наличности собирать много счетов, где Вы отщипнули кусочек (зарезервировали) на цели. Поэтому лучше сделать групповой счет из Цены холодильника (вы ведь уже выбрали модель?), списав сумму расходом и получив "минус", и Резерв холодильника (куда собираются с "плюсом" резервы переводом с разных счетов. Тогда, при необходимости, Вы сможете, если потратились излишне за счет Холодильника на Еду, отразить это обратным переводом с Резерва на тот счет, потом осуществить операцию расхода оттуда, откуда потратились (т.е. карта или кошелек).  Сумма по группе Холодильник даст Вам понять, готовы ли Вы материально к покупке, или нет.
Т.е. список счетов у Вас сократится вдвое - не надо будет разбивать счета карты по целевым и счета кошелька также по целевым, по сути, тем же самым. Карта и кошелек являются стандартными местами расхода, поэтому проще вносить операцию, имея общий номинальный счет под рукой, а не высчитывать, откуда Вы сумму возьмёте. Кроме того, общецелевые счета дадут Вам понять тактику - с какой статьи списать - с Холодильника, или с Автомобиля, в зависимости от срочности, величины расхода и скорости замещения потраченных резервов.
Существенно будет что? Вы не корректируете саму сумму, а делаете переводы туда-сюда. Т.е. отложили 100, списали обратно из-за срочной необходимости 40, а не одной операцией "было 100 изменили на 60". Этой оборотистостью по счету резерва Вы сможете оценить, важна ли цель, что Вы так легко именно с неё снимаете в первую очередь средства на покрытие внезапного перерасхода сегодняшнего дня.
Реальные расходы в отпуске могут также списываться детально с виртуальных счетов, затем расходы корреспондируются переводом общей суммы по всему периоду отпуска - итого сумма с карты и итого сумма кошелька.
Отдельной группой идут Долговые обязательства. Делятся они на активы и пассивы, внутри дополнительно - на краткосрочные (до получки) и долгосрочные. Таким образом, по сумме группы я вижу ситуацию Я должен/Мне должны.
 
Вот такие какие-то соображения.