...как лучше учесть?
 
утрирую свою предпринимательскую деятельность до такой схемы:
я собираю деньги со своих клиентов и заношу их своему поставщику, при этом немало клиентов платят напрямую на моего поставщика - так формируется у поставщика мой остаток доступных средств, под который я и отгружаю товар. Ведутся отдельные счета по клиентам для учета средств клиентов.
Если мне клиент сообщил сегодня о своем платеже в прошлом месяце на поставщика, это никак уже не повлияет на мой остаток в прошлом, а увеличит его на текущий момент.
Да хотелось бы периодически морозить состояние счета при сверке с поставщиком, но на данный момент применяю поле "бюджетная дата", т.е. прошлый платеж в свой учет заношу реальной датой платежа, а в бюджетную дату ставлю текущую. При сортировке по бюджетной дате в столбце Остаток хотелось бы видеть изменение остатка по бюджетной дате, тогда и морозить вроде не надо.