Проблему рещил кардинально - отказался вообще от расходных статей. Все сделал вложенными счетами. В корне дерева счет "Расход". А дальше поехали - "Досуг" --> "Прокат дисков". Теперь расход из кошелька (взяли диск в прокат 45 грн.)и приход в кошелек (вернул диск а мне вернули 40 грн.) осуществляется по счету "Прокат дисков". С проката одного диска на этом счету "оседает" 5 грн., как и должно...