Думаю что тут единственная загвоздка - это с аналитическими признаками (классификаторами по вашему)
 
Самый лучший вариант, ИМХО, это использовать абсолютно такую же аналитику, как и в обычной операции (т.е. столько, сколько есть у пользователя классификаторов), но для этой "МИСТИЧЕСКОЙ" (или виртуальной) операции движения денежных средств - разрешить ОТРИЦАТЕЛЬНУЮ вычисляемую сумму.
И например, взять за основу - операцию "Расход" (соотв. и статьи и остальные признаки - для операции выбытия ДС или расхода)...
В 99% случаев остаток не сходится именно изза неучтённого расхода... Редка ситуация, когда деньги появились, и мы не можем вспомнить откуда...