о которой Вы говорите. Вы правильно указали, что в моем случает потребуется два действия:
1. Вычесть сумму обнаруженного из корректирующей операции. Предварительно, её нужно найти  
2. Ввести обнаруженную сумму задним числом.
 
По поводу Предварительно, её нужно найти -- есть фильтры! Статью назовем "Склероз".
 
Теперь прошу Вас, поясните, правильно ли я понял, что в Вашем варианте последовательность будет такая:
Утром было 100 руб. Днем тратили: сникерс - 30р., пиво 20р. Вечером пришли, посчитали деньги и в кармане только 10 рублей.
Что делаем: списываем 30р. + 20р. на соответствующие статьи. Создаем операцию типа "Остаток" с суммой 10р. При этом программа у себя (технически, невидимый для пользователя) занесла "непомнимый" расход в размере 40р. в какой-либо регистр. Так?
 
Через неделю вспоминаем, что 40 рублей это: пачка скрепок - 5р., булочка - 10р., маршрутка - 10р, подаяние церкви - 15р. Что делаем: вводим эти операции, программа сама вычеркивает из 40 "непомнимых" рублей введенные операции. Если все вспомнили, то операцию "Остаток" можно вообще удалить -- она лишняя. Я правильно Вас понимаю?
 
ps В моем случае лишних операций не возникает, и нет технических регистров. В моем случае требуется только калькулятор для подсчета разницы.
pps у меня в базе 5 основных счетов + счета долгов (6 штук). Центры учета затрат в количестве ок.50 штук. Три проекта. Агентов ок.20 штук.
ppps непомнимый расход, превышающий 3% от всего расхода, считаю грубейшим нарушением учета.