Сабж!
<i>1. Необходимо просто зафиксировать текущее состояние кошелька, а времени разбираться с тратами нет.  
Ввожу операцию со статьей "Разное", сумма которой равна разнице расчетного и реального остатков.</i>  
 
Наименование статьи может быть разное: "разное", "неучтенный расход", "потери", "забывчивость покупателя",
"отклонения", "корректировка остатка" и т.д.
Друзья, осознайте, есть механизм решения ваших задач в рамках текущего состояния программы! Не надо ее усложнять весьма спорными и неочевидными преимуществами. Ведь их реализация, если до нее дойдет дело, будет доступна как минимум через полгода-год. А если она вам нужна сейчас, заведите статью из моего предложенного вам списка и корректируйте свои остатки. В чем неудобства? В чем выйгрыш от вашего решения.
 
Ребята, если вы будете так делать, то не надо будет отвлекать ценные ресурсы Дервиша на "Остаток". Ибо, поверьте, проблем с реализацией "Остатка" будет вагон и маленькая тележка!