Либо я неправильно понял вводные.
Давайте в столбик посчитаем:
Берем счет "Х"
Initial balance счета "Х" = 0
операция расхода со счета "Х" -10000 руб.
 
Если в файле загрузки присутствуют транзакции, в ACash остаток счета "Х" после импорта будет   "-10000".