Последний абзац у Вас справедливо описывает с точностью до наоборот то, что мне нужно видеть. Вообще, любой руководитель стремится видеть общую картину всех дел без излишней детализации. То есть в бизнесе крутится некое в среднем постоянное количество денег. Они просто перемещаются между деньгами в кассе, материалами на складе и готовой продукцией в магазине. Со временем глаз привыкает, например, что на счетах примерно миллион, материалов примерно на миллион, а в подотчёте крутится полмиллиона. И если достаточно длительное время в кассе денег оказывается меньше, то это не означает что их украли, а почему то купили больше материалов, чем обычно, или давно с подотчётников не собирали отчёты.
Другими словами, намного важнее на первой странице счетов видеть общую сумму в подотчёте, а кому и сколько конкретно выдано можно и в отчёте потом посмотреть.
Надеюсь, смог немного прояснить Вам специфику управленческого учёта