Делюсь своим опытом в вопросе организации учета паев.
Я также проделала шаги 1-3. Далее я сделала так. Завела корневую папку-счет ПИФ «Абв»
В нем несколько счетов.
Счет №1. Количество и реальная стоимость пая
Счет №2. Стоимость вложенных в ПИФ средств (забалансовый)
Счет № 3. НДФЛ уплаченный при реализации паев.
В справочнике валют  я заношу курсы паев только на те дни, в которые делалось приобретение, а также на тот день, когда хочу получить отчетные данные.
Операция приобретения пая делается за счет операции перевода с счета типа «Кошелек» или «Банковская карта» на счет № 1 (Количество и реальная стоимость пая) – в итоге на данному счете я  вижу количество имеющихся паев и их рублевый эквивалент исходя из последнего загруженного в справочники валют курса.
Одновременно с проводкой приобретения пая я делаю операцию забалансовую, т.е. ту, которая носит справочный характер, в виде расхода по счету № 2,  статья может называться «Инвестиции в паи» - на нём я фиксирую сумму вложенных в покупку паев средств. Она неизменна. Таким образом по корневому счету ПИФ «Абв» я всегда буду видеть итоговую сумму либо положительную, т.е. потенциальную прибыль (до налогообложения) либо отрицательную, т.е. убыток от инвестиций в ПИФы. Что касается округлений до 4 знаков, вместо 5, я сочла, что это не играет существенной роли , по крайней мере в моём объеме инвестиций.