из источников (реестр банковских движений и прочее), и удалённую операцию вычислить не трудно, а вот начальные балансы можно и просохатить...
 
Ну если автору не хочется с этим возиться - я нашёл выход. Просто прописал в комментарии к каждому счёту скока денех было на начало. Но это не выход.