Актив (нормальный остаток >0):
- из баланса
-- Деньги
-- Материалы
-- Дебиторка (долги мне)
- из P/L
-- Затраты
 
Пассив (нормальный остаток <0):
- из баланса
-- Кредиторка (мои долги)
-- Задолженности
- из P/L
-- Выручка
-- Финансовый результат (пусть будет прибыль)
 
Следите за руками:
1) выручка в виде денег -- перевод на Деньги с Выручки, сумма перевода >0
2) выручка в виде материалов -- перевод на Материалы с Выручки, сумма перевода >0
3) погашение долга мне -- перевод на Деньги с Дебиторки, сумма перевода >0
4) погашение моего долга -- перевод на Кредиторку с Денег, сумма перевода >0
5) образование финансового результата -- перевод на Выручку с Финансового результата, перевод на Финансовый результат с Затрат, сумма переводов >0
 
Заметьте, ни одного прихода или расхода.