...ответ на вопрос "когда использовать счета, а когда - статьи" очевиден: если мне нужен остаток, то однозначно счёт. Если остаток не нужен - классификатор (статья).
 
А зачем мне нужен остаток? Только в некоторых, очень ограниченных случаях. Остаток мне нужно знать по наличным средствам, по безналичным, по кредитам, по вложениям. Именно по этим средствам совершенно естественно возникают вопросы "А сколько у меня наличных?", "Сколько у меня сейчас на кредитной карте?", "Сколько денег я должен сейчас Васе Пупкину?", "А сколько я ему был должен на прошлой неделе?".
 
Во всех остальных случаях лучше использовать классификатор.
 
Поскольку у меня есть отдельное жильё, я каждый месяц плачу квартплату. Как это учитывается в классическом бухгалтерском учёте? Операцией перевода (в терминах Кеша) со счёта "Наличные" на счёт "Квартплата". Но что нам даёт этот перевод? Собственно, ничего. Имеет ли смысл остаток по счёту "Квартплата"? Да, некоторый имеет. Если счёт "Квартплата" обнуляется раз в год (на первое января), то мы будем иметь на этом счёте сумму платежей за квартплату с начала года. Но оно нам нужно? Лично мне - нет. У меня с одинаковой вероятностью может возникнуть вопрос в общей сумме платежей как с начала года, так и за последние пять лет. Таким образом, смысл в открытии счёта "Квартплата" полностью девальвируется, если программа может выдать требуемую сумму за любой промежуток времени.