И Сергей тоже прав - должны быть активы и пассивы. А это уже пахнет...2-й записью.
Только (на сколько я понял) Сергей не очень хотел бы делать акцент в этом направлении - теряется простота, начинается бухгалтерская программа, коих тыщщщи. Однако, мне кажется можно удовлетворить всех. Это вступление )))
 
Теперь, что касается мыслей по поводу баланса (применительно к КЕШ). Обычно Б. (оборотно-сальдовый) отражает обороты по Дт и Кт, остатки по Дт и Кт, причем все это - в национальной валюте. Так что в этом смысле баланс не очень-то подходит к нашей ситуации. Иначе придется вносить понятие национальная валюта (учетная валюта, эквивалент, у.е.).
Нас интересуют ведь остатки на счетах с возможностью группировки. Правильно я понял? Так что предлагаю - если и переименовать закладки, так в "ОСТАТКИ НА СЧЕТАХ", или оставить "СЧЕТА".
 
Баланс состоит из разделов.
Раздел содержит либо другие разделы, либо группу счетов.
Б. строится на конкретную дату, по умолчанию - текущую.
 
Положительные и отрицательные остатки КРАСИВО видеть в разных колонках. Но это уже если общество захочет. Я лично -двумя руками ЗА.
 
По поводу предложенного примера:
- не очень понятно назначение даты рядом со счетом.
- не очень понятно применение фильтра или установки "В валюте"
- в группу счетов могут входить счета в разных валютах, как быть тогда?
- что такое 12.00?
- не понятно, почему только одна группа может быть доступна. Я видел "электронные" балансы...Так сейчас уже не воюют. )))
 
В общем, есть вопросы, но есть и решения. Главное сей вовремя остановиться ))))
 
Dervish: Нет, двойную запись не хочу. Женя прав, таких программ тысячи, зачем плодить еще одну?