Я тут почитал и подумал.
В момент покупки создаётся кредитный счёт в банке, с которого списывается определённая сумма денег на покупку товара в магазине. А потом вы постепенно этот "минус" погашаете.
Я думаю, в такой трактовке завести в программе новый счёт с отрицательным начальным остатком и периодически проводить операцию перевода -- самое логичное решение. Потому как отражает реальное положение вещей.