сам думал в том же направлении. Но мне интересно сделать накопления полностью виртуальными, т.е. не привязанными к конкретным счетам. Затея виделась в резервировании накоплений на нескольких счетах (в идеале - всех) и создании виртуальных счетов - "финансовые цели". Я обдумывал ее реализацию довольно давно, помню, что решение было (ЕМНИП с помощью закрытых счетов), но внедрять не стал ввиду чрезмерной громоздкости системы.
Правда это было до введения планов счетов, м.б. с их помощью можно все сделать проще.